撥備要求大幅下調 銀監會擬“一行一策”

昨日(3月6日)下午，《每日經濟新聞》記者從權威渠道獲悉，銀監會上周印發了《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》(銀監發[2018]7號)(以下簡稱《通知》)，明確將撥備覆蓋率監管要求由150%調整到120% ~150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整到1.5%~2.5%。各級監管部門在上述調整區間范圍內，按照“同質同類”“一行一策”原則，明確銀行貸款損失準備監管要求。據悉，目前地方銀監局已經收到該《通知》。

據中證網3月6日消息，銀監會副主席王兆星表示，由于過去幾年銀行經營狀況較好，提了很多貸款損失撥備，目前全行業撥備水平達到180%多，遠超國際水平。因此，有條件適當地降低撥備要求。這也更有利于加快處置現在的不良貸款，同時使銀行有更多的資金來支持實體經濟發展。

行業撥備覆蓋率超180%

根據《通知》，“同質同類”是指，各機構監管部門原則上應制定相應類別機構的差異化實施細則并及時印發實施。而“一行一策”則是指，各機構監管部門和銀監局按照該通知和實施細則，進一步明確單家銀行的貸款損失準備監管要求。

在確定單家銀行具體監管要求時，各級監管部門應綜合考慮銀行貸款分類準確性(預期90天以上貸款納入不良貸款的比例)、處置不良貸款的主動性(處置的不良貸款占新形成不良貸款的比例)、資本充足率等三方面因素，按照孰高原則，確定貸款損失準備最低監管要求。

《每日經濟新聞》記者注意到，根據2012年開始實施的《商業銀行貸款損失準備管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)，商業銀行的貸款撥備率基本標準為2.5%，撥備覆蓋率標準為150%，這兩項中的較高者為商業銀行貸款損失準備的監管標準。

此外，《管理辦法》還要求，系統重要性銀行應當于2013年底前達標，非系統重要性銀行2016年底前達標，2016年底前未達標的，應當制定達標規則，向銀行業監管機構報告，最晚于2018年底達標。顯然，此次《通知》在撥備覆蓋率和貸款撥備率兩項監管“紅線”上，均出現大幅下調。

銀監會統計數據顯示，截至2017年末，我國商業銀行撥備覆蓋率為181.42%，貸款撥備率為3.16%，分別較2016年末的176.40%和3.08%上升了5.02和0.09個百分點。

有助緩解銀行資本占用

實際上，商業銀行撥備覆蓋率是隨經營情況不斷變動的。《每日經濟新聞》記者梳理銀監會統計數據發現，2016年一季度末，全國商業銀行撥備覆蓋率指標降低至175.03%，較2015年同期(211.98%)大幅下降了36.95個百分點。但從2016年二季度開始，撥備覆蓋率開始上漲，并在2017年三季度末重新回到180%以上。

“我國監管的一貫思路是，對于已不合時宜的監管要求，會在其不是核心矛盾的時候將其取消。150%的撥備覆蓋率底線和2.5%的撥貸比(等同貸款撥備率)遲早要調整，但并不會在不良風險高企時調整，"火上澆油"和"壓力來臨大面積松動底線"均不是我國銀行監管機構的政策選項。”中南財經政法大學產業升級與區域金融湖北省協同創新中心研究員李虹含表示，當前，絕大部分銀行的撥備覆蓋率在150%以上，切換新會計準則后還會進一步提升撥備覆蓋率。撥備覆蓋率并不是當前銀行面臨的核心矛盾，選擇此時調整，只證明一點：經濟沒問題、不良沒問題。

黨的十九大報告將“防范化解重大風險”列為“三大攻堅戰”之首。中央經濟工作會議也強調，打好防范化解重大風險攻堅戰，重點是防控金融風險。為此，不少觀點認為，化解銀行不良風險是防范化解重大風險的重要內容，降低撥備率有助于銀行將更多的資金用于處置不良資產。

對于以上觀點，九州證券全球首席經濟學家鄧海清也表示認可，其同時指出，此次下調撥備率監管標準或許也與2017年開始的銀行“表外回表”、資本金壓力急劇上升有關。表外資產回表的最大困難在于，進入銀行資產負債表后，相當多的資產需要銀行補充資本金。下調撥備覆蓋率有助于緩解銀行資本占用，有助于銀行表外資產順利回表，這會降低“表外回表”的摩擦成本，有助于金融市場平穩過渡。

關鍵詞： 一行一策 銀監會