自8月1日起，可享受個人所得稅優惠的商業健康保險類型，正式擴容至醫療保險、長期護理保險和疾病保險。消費者除了能為自己投保這些產品外，也可以給父母、孩子投保，同時購買產品的保費可以享受稅收優惠——可進行稅前扣除，最高2400元/年。

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國家金融監督管理總局7月6日《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》明確了稅優健康險“擴面”事項，并自2023年8月1日起實施。多家保險機構快速行動，首批產品已上市，在新政策實施首日，人保健康已簽發保單。

首單售出護理險

8月1日，中國人保健康成功簽約國內個人稅收優惠型健康保險新政后的第一單。第一單客戶是來自北京的某國企員工李先生，他購買的是人保健康在支付寶平臺推出的可保終身的互聯網專屬稅優長期護理保險產品，即“人保·終身護理險”。

李先生表示，他平時比較關注國家政策發布，之前看到國家有稅優健康險新政策后，比較感興趣。他家里有老人生病后需要護理，幾天前在支付寶上看到有產品預告，就想要第一時間投保。

“首先產品可以享受稅收優惠，其次我發現它不僅能提供終身的護理保險保障，現金價值也在持續積累，既能在退休前進行長期資金規劃，又能在退休后年齡較大需要護理的時候給到護理保障，很靈活。”李先生說，他在網上投保后很快就獲得了稅優識別碼，屆時報稅時填到個稅APP就可以享受退稅，很便捷。

在享受稅收優惠方面，李先生26歲，為自己購買“人保·終身護理險”選擇20年交，每年交2400元，累計交費4.8萬元。李先生個稅稅率為20%，他在交費期內每年可申請退稅480元，累計可省稅9600元。

“本次改革將稅優健康險產品范圍擴大到長期護理保險，用稅收減免政策助力商業護理險發展，激發護理險產品創新供給，實現了互聯網渠道銷售護理險的重大突破，是保險行業的重大利好。”人保健康總精算師溫家振說，該公司基于長護險業務的行業領先優勢，針對消費者生命周期內不同階段護理需求的不同和護理險產品適用場景的不同，為不同年齡段設置了差異化、有針對性的護理保障，開發了終身護理險和定期護理險兩款稅優長期護理保險產品。

多款新稅優產品上市

李先生購買的上述長期護理保險產品是人保健康首批產品之一。記者在支付寶APP搜索“稅優健康險”查詢到，首批上線的稅優健康險包括由人保健康推出的“好醫保·終身防癌醫療險”“人保·終身護理險”兩款產品。

溫家振介紹，8月1日稅優健康險新政實施，人保健康首批推出10款稅優健康險產品，全面對接在職人員、少兒、老年人、帶病體等各類人群，產品類型實現了長期護理保險、醫療保險及疾病保險三個稅優險種的全覆蓋。在三大險類中，人保健康的產品開發側重在護理險和醫療險兩個險類，希望可以把自身的產品優勢和經營優勢發揮在稅優健康險業務上。

來源：人保健康官網

人保健康有關人士向記者介紹，《通知》下發后，公司對稅優健康險相關工作進行了提速。對照《通知》要求進一步研究監管政策，結合公司各銷售渠道優勢，重新審視和修訂準備好的醫療險、長護險和疾病險等稅優健康險產品，完成了首批全品類10款“新稅優”產品的開發報備和上市準備。同時，按照保信平臺要求完成公司“新稅優”相關系統驗收，保證“新稅優”產品8月1日順利上市銷售。

同時，更多險企也已推出新的稅優健康險產品。8月1日，中國太保旗下太平洋健康險推出稅收優惠型醫療險產品——藍醫保·終身防癌醫療險，針對多種癌癥提供最高800萬保障額度，終身保障續保；同時提供了“家庭單”折扣，2位及以上家庭成員共同投保即可享受九五折。

太平洋健康險總精算師尹艷玲表示，該公司將積極把握政策機遇，以醫療險為基礎，借助互聯網平臺，有序推進首批產品上市和試點工作。下階段，太平洋健康險也將積極拓展長期護理險、疾病險等產品，打造兼顧治療、養老、收入損失補償的稅優保障體系。

平安健康險表示，新政后首批開發的產品以醫療險為主，包含兩款產品，即長期百萬醫療和少兒專屬長期醫療。同時會做一些差異化設計，比如分別針對健康人群、帶病體人群，甚至是嚴重既往癥的人群，設計了不同的產品。針對健康體人群，產品將采取零免賠額。后續還會加入重疾險、長護險。同時，平安健康此次將覆蓋人群從納稅人衍生到納稅家庭，讓家庭的每一個成員都有相匹配的產品，此外還設置了家庭費率折扣，鼓勵納稅人為全家人一起投保。

新政策有兩個“擴大”

2015年多部門聯合發布《關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》，稅優健康險自2016年正式試點，對試點地區個人購買相關健康保險產品的支出，按照2400元/年的限額標準在個人所得稅前予以扣除。2017年7月該項政策推廣至全國。不過相關產品僅為醫療保險，形態較為單一。

2023年7月6日，國家金融監督管理總局印發《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》，這一新政自8月1日起實施。新政后的稅優健康險實現了兩個“擴大”。

一是適用于個稅優惠的商業健康保險范圍擴大，從此前的醫療保險，擴圍至涵蓋醫療保險、長期護理保險和疾病保險。同時，不再要求稅優健康險使用示范條款，將產品設計交給市場主體，保險公司可根據消費者的需求，享有更大的產品設計自主權和產品創新空間。

二是被保險人群體也進一步擴大。投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女，父母投保。新政在多個地方特別關注老年人群、既往癥人群的保障需求。

此外，尹艷玲表示，相較于第一代個人稅優健康保險只能由單位統一組織投保，新政策優化了流程，讓個人客戶可以簡潔、順滑地進行投保和稅收抵扣的操作，大大增強了客戶的投保意愿，也將進而增加保司開發稅優產品的積極性。

“人保健康將稅優健康險業務作為公司今年及未來業務發展的重要工作。”人保健康有關部門負責人向券商中國記者表示，該公司正在加快推進新稅優健康險布局，將稅優健康險納入“健康工程”重點領域拓展，逐項落細產品上線、渠道分解、銷售策略、重點區域開拓、運營技術保障等方面工作，借助作為行業首批先行示范5家機構之一的獨特優勢，搶抓市場機遇，力爭業務規模保持行業領先，把優惠政策真正轉化為惠民紅利。

校對：楊立林

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